كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية 1446

كتب بواسطة: محمد الدسوقي | نشر في

تعتبر حاسبة ضريبة القيمة المضافة أداة فعالة تُستخدم لإضافة أو طرح الضريبة من أي مبلغ بيع، فلا داعي للقلق بشأن المعادلات المعقدة لإضافة الضريبة أو استخراجها، حيث تُساعدك حاسبة الضريبة في المملكة على معرفة السعر النهائي ومقدار الضريبة المضافة بسهولة وفي غضون بضع نقرات.

ما هي حاسبة ضريبة القيمة المضافة؟

إنها أداة مفيدة تُستخدم لحساب قيمة ضريبة القيمة المضافة المضافة إلى أو المخصومة من أي مبلغ بيع، مما يسهل ويعجل عملية حساب الضريبة، ويدفعك إلى تجنب التعقيدات الرياضية.
إقرأ ايضاً:عقوبة مخالفة القيادة برخصة منتهية في الكويت .. وغرامة كبيرة تصل الى هذا المبلغ شروط استخراج عقد الزواج إلكتروني في سلطنة عمان 2024

في المملكة العربية السعودية، تُعتبر ضريبة القيمة المضافة من الضرائب الأساسية المفروضة على السلع والخدمات، ومع استخدام حاسبة الضريبة، يمكنك بسهولة معرفة السعر النهائي لأي منتج أو خدمة.

خطوات حساب الضريبة 15%

يمكنك حساب الضريبة عبر إتباع مايلي:

تحويل النسبة المئوية (15%) إلى رقم عشري:

لتحويل نسبة الضريبة البالغة 15% إلى رقم عشري، يمكننا اعتبار النسبة المئوية 15% تساوي الرقم العشري 0.15.

ضرب الرقم العشري في قيمة المنتج أو الدخل:

بعد تحويل النسبة إلى رقم عشري، يتم ضرب هذا الرقم في قيمة المنتج أو الدخل الذي نرغب في حساب ضريبته بنسبة 15%.

مثال 1

إذا كانت تكلفة المنتج 100 ريال، فإن ضريبة الـ 15% ستكون:

0.15 × 100 = 15 ريال. سيتم إضافة هذا المبلغ إلى سعر المنتج.

مثال 2

إذا كانت الضريبة المفروضة 15% من إجمالي قيمة السلع أو الخدمات مثل ضريبة القيمة المضافة، يتم حسابها كما يلي:

1000 ريال (قيمة السلعة) × 15% = 150 ريال.
بالتالي، ستكون قيمة الإجمالي هي 1000 ريال (قيمة المنتج) + 150 ريال (ضريبة القيمة المضافة) = 1150 ريال.

استثناء ضريبة القيمة المضافة من سعر البيع

تستخدم هذه الطريقة عندما يكون سعر البيع شاملًا لضريبة القيمة المضافة:

مبلغ الضريبة المضافة = (سعر البيع × نسبة الضريبة) / (100 + نسبة الضريبة المضافة).
المبلغ الإجمالي = (سعر البيع × 100) / (100 + نسبة ضريبة القيمة المضافة).

كيفية حساب ضريبة الدخل بالسعودية

لا يتم تطبيق ضريبة الدخل عمومًا على السعوديين، بل على قطاعات معينة مثل النفط وأيضًا على الأجانب الذين يقومون بأنشطة تجارية. وتختلف النسبة حسب كل قطاع وكل حالة. طريقة حساب الضريبة هي كما يلي:

تحديد الفئة التي تطبق عليها ضريبة الدخل.
معرفة النسبة المقررة.
اضرب صافي الربح/الدخل في معدل ضريبة الدخل المطبق.

كيفية حساب الضريبة الانتقائية

يتم تطبيق الضرائب غير المباشرة على منتجات محددة تكون ضارة في كثير من الأحيان مثل التبغ والمشروبات الغازية، وهدفها هو دفع السوق وتقليل الاستثمار في هذه المنتجات ومبيعاتها، إذا كنت تتساءل عن كيفية حساب الضريبة على السلع الانتقائية، فإليك كيفية القيام بذلك:

التحقق مما إذا كان المنتج خاضعًا للضريبة الانتقائية.
إذا كان ذلك ممكنًا، فاكتشف معدل الضريبة المطبق عليه.
اضرب سعر المنتج في معدل الضريبة المطبق.

طريقة احتساب الضريبة على المنشآت

يمكنك حساب ضريبة القيمة المضافة على المنشآت كما يلي:

تحديد الإيرادات السنوية للمنشأة.
احسب الضريبة بناءً على نسبة ضريبة القيمة المضافة المعتمدة البالغة 15% من إجمالي المبيعات السنوية.
لحساب ضريبة الشركات (CIT)قم بضرب صافي دخل الكيان بنسبة 20٪.
تحديد الإعانات الضريبية التي قد تكون الشركة مؤهلة لها، ولا تدفع المبلغ المستحق إلا بعد خصم هذه الإعانات.
يجب على المؤسسات الإبلاغ عن دفعات الضرائب وتحويلها بشكل دوري، سواء شهريًا أو ربع سنويًا، وفقًا للوائح المحلية المعمول بها.

ما هي فوائد فرض ضريبة القيمة المضافة؟

تطبيق ضريبة القيمة المضافة له العديد من المزايا، أهمها مايلي:

تعمل ضريبة القيمة المضافة على تشجيع الاستثمارات سواء المحلية أو الأجنبية، كما تسهم في زيادة إيرادات الحكومة وتخفيف عجز الميزانية.
من أبرز ميزات ضريبة القيمة المضافة أنها تُفرض على مراحل الإنتاج، مما يضمن تحصيلها بشكل فعال.
تتيح هذه النوعية من الضرائب فرض رسوم إضافية على المشتريات الفخمة، مما يتيح إمكانية توجيه هذه الموارد لمساعدة الفقراء في مجالات التعليم والتنمية والتوعية، لتفادي تحولهم إلى خطر على المجتمع.
تتميز ضريبة القيمة المضافة بقدرتها على خصم المدخلات المباشرة وغير المباشرة، مما يعود بالفائدة على المستهلكين والتجار من خلال تقليل تكلفة السلع، وبالتالي زيادة حجم المبيعات.
تساهم ضريبة القيمة المضافة بشكل كبير في توحيد المعاملات التجارية، مما يؤدي إلى تساوي أسعار السلع والخدمات.
تشجع ضريبة القيمة المضافة المنتج المحلي على التصدير، مما يزيد من دخلهم، ولولا تطبيق الضريبة قد يزداد تدفق العملة الأجنبية داخل الدولة.

السلع التي تطبق عليها ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تتضمن القائمة التالية أبرز السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية:

المواد الغذائية بنسبة ضريبة تبلغ 15%
النقل المحلي بنسبة ضريبة تبلغ 15%
بيع العقار التجاري والسكني خاضع لضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5%
بيع العقار السكني المستخدم خاضع لضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5%
تأجير العقار التجاري خاضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% (لا تنطبق عليه ضريبة التصرفات العقارية)
التعليم الأهلي بنسبة ضريبة تبلغ 15%
الرعاية الصحية في المراكز الصحية بنسبة ضريبة تبلغ 15%
قطاع النفط، المشتقات النفطية والغاز (المحلي) بنسبة ضريبة تبلغ 15%

السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية

أعلنت المملكة مؤخراً عن زيادة قيمة ضريبة القيمة المضافة لتصل إلى 15% على بعض السلع المحلية والمستوردة، بهدف زيادة الموارد وتعزيز الميزانية الاقتصادية، ومع ذلك، هناك عدد من السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية، وفيما يلي أبرزها:

المعدات الطبية والأدوية المحددة من قبل وزارة الصحة في المملكة العربية السعودية.
الخدمات التي يستوردها الأفراد غير المقيمين من دول مجلس التعاون الخليجي.
جميع الصادرات خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
تأجير وبيع العقارات السكنية.
قطع الغيار والمواد الاستهلاكية والخدمات المتعلقة بصيانة وإصلاح وسائل النقل المؤهلة.
إصدار جواز السفر، وكذلك الحصول على رخصة القيادة وتجديدها.
توريدات الفضة والذهب والبلاتين لأغراض الاستثمار.
جميع الخدمات المتعلقة بالنقل الدولي للبضائع والخدمات.
لوازم النقل وأية خدمات أخرى ذات صلة.

عيوب ضريبة القيمة المضافة

والآن بعد أن فهمنا كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة وفوائدها سنستعرض بعض العيوب والتحديات التي يجب أخذها بعين الاعتبار، والتي سنستعرض بعضها:

زيادة العبء الضريبي

أبرز عيوب ضريبة القيمة المضافة أنها ستزيد العبء الضريبي على المستهلكين والمشترين، لأن ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، مما يزيد من تكلفة السلع والخدمات على المستهلكين. المستهلك النهائي.

التأثير السلبي على السعر

ترتفع الأسعار عادةً نتيجة لزيادة الضرائب على السلع والخدمات، مما يؤثر سلبًا على القوة الشرائية للمستهلك ويمكن أن يؤدي إلى انخفاض الطلب على سلع وخدمات معينة، مما يؤثر سلبًا على الاقتصاد العام.

التعقيد الإداري

يتطلب تطبيق ضريبة القيمة المضافة أنظمة إدارية معقدة، بالإضافة إلى إجراءات دقيقة لجمع وتقديم التقارير الضريبية المطلوبة، الأمر الذي قد يزيد العبء التنظيمي على الجهة ويتحمل تكاليف تنفيذ إضافية.

اقرأ ايضاً